Cynllunio olyniaeth: yn dal ar y rhestr i'w gwneud i lawer o ffermwyr

Cyhoeddwyd yr erthygl hon gyntaf yn Farmers Guardian ym mis Hydref 2022 fel rhan o bartneriaeth cyfryngau.

Mae llawer o ffermydd wedi bod yn yr un teulu ers cenedlaethau gyda phob cenhedlaeth yn gobeithio trosglwyddo busnes gwell i'r genhedlaeth nesaf. Mae arolwg unigryw a gynhaliwyd gan Farmers Guardian a'r CLA yn dangos, er bod llawer o ffermwyr wedi meddwl am a chynllunio sut y gallai eu gwaddol edrych, mae yna lawer nad ydynt wedi ac y gallai eu busnesau fod mewn perygl unwaith na allant ffermio mwyach.

Holwyd mwy na 500 o ffermwyr ac er bod bron i 90% wedi nodi pwy fydd yn cymryd drosodd y busnes, dim ond 65% oedd wedi gwneud ewyllys. Dim ond un rhan o bump sydd wedi gwneud pŵer atwrnai parhaol, y ddogfen gyfreithiol sy'n caniatáu i bartïon enwebedig wneud penderfyniadau ariannol ac iechyd a lles. Dywed Jack Burroughs, cleient preifat a chynghorydd treth y CLA: “Mae'n galonogol bod dwy ran o dair o'r rhai yn yr arolwg wedi gwneud ewyllys ac mae gan un draean gynllun ar gyfer olyniaeth ar waith, ond mae hynny'n dal i adael llawer o bobl sydd wedi gwneud y naill na'r llall.

“Byddwn yn cynghori unrhyw un sydd heb ysgrifennu ewyllys i wneud hynny cyn gynted â phosibl. Mae ysgrifennu ewyllys yn bwysig pa bynnag oedran ydych chi, gan y bydd yn ei gwneud hi'n llawer haws penderfynu beth fydd yn digwydd i'ch asedau os bydd trasiedi yn taro.

“Gall fod yn arbennig o drawmatig i deulu iau ymdopi â'r materion cyfreithiol pan fo rhywun annwyl yn cael ei golli a gall diffyg ewyllys wneud hyn yn fwy anodd. “Dangosodd yr arolwg hefyd mai dim ond cyfran fach sydd wedi rhoi pŵer atwrnai parhaol ar waith.

“Unwaith eto, mae'r rhain yn ddogfennau pwysig iawn pa bynnag oedran ydych chi, gan eu bod yn caniatáu gwneud penderfyniadau busnes a phersonol os bydd perchennog y busnes yn colli capasiti. Mewn sawl ffordd, mae fel yswiriant — rydych chi'n gobeithio nad oes angen i chi ei ddefnyddio, ond rydych chi'n falch bod gennych y gorchudd os yw amgylchiadau'n golygu bod angen i chi ei ddefnyddio.

“Gall ffermio fod yn fusnes risg uchel lle gall damweiniau arwain at anafiadau sy'n newid bywyd a dyna pryd y gall fod angen amddiffyniad cyfreithiol ac ariannol fwyaf.”

Yr hyn oedd yn drawiadol oedd bod 21% yn dweud nad ydyn nhw'n bwriadu ymddeol o gwbl. Dywedodd nifer tebyg eu bod yn disgwyl ymddeol yn ystod y 11-20 mlynedd nesaf. O ystyried y newidiadau mawr a'r heriau sy'n wynebu ffermio, mae'n syndod mai dim ond 5% a ddywedodd eu bod yn bwriadu ymddeol yn y flwyddyn nesaf, er y gallai 16% arall ymddeol yn y pum mlynedd nesaf.

Dywed Mr Burroughs: “Efallai bod y ffaith nad oes gan gynifer o ffermwyr gynlluniau i ymddeol olygu eu bod yn caru'r swydd, ond gallai ei gwneud hi'n anodd i genedlaethau iau ar y fferm gynllunio eu dyfodol eu hunain.” Croesawodd fod gan draean o'r ymatebwyr gynllun ar gyfer olyniaeth yn ei le, ond roedd yn synnu dim ond traean o'r rhai sy'n bwriadu ymddeol yn y pum mlynedd nesaf sydd wedi gofyn am gyngor proffesiynol.

Dywed Mr Burroughs: “Po gynharaf y byddwch yn gofyn am gyngor ac yn rhoi cynllun ar waith, y mwyaf o opsiynau sydd gennych i sicrhau dyfodol y busnes pan fyddwch yn ymddeol, trosglwyddo asedau mewn modd treth-effeithlon neu adeiladu cyfalaf i ddarparu ar gyfer plant nad ydynt yn ffermio. Wedi dweud hynny, nid yw byth yn rhy hwyr i roi cynlluniau ar waith.”

Nid yw'n syndod bod y mwyafrif (59%) yn disgwyl rhoi'r busnes ymlaen i'w plant, gyda 14% arall yn bwriadu ildio i aelodau eraill o'r teulu - 6% i frodyr a chwiorydd, 3% i wyrion a 5% perthnasau eraill. Bydd ymddeol yn annog gwerthu'r busnesau ffermio ar gyfer 8% o'r rhai a holwyd. Dylai hynny olygu cyfleoedd i newydd-ddyfodiaid neu i ffermwyr eraill sydd am ehangu. Efallai y bydd cyfleoedd hefyd i aelodau nad ydynt yn y teulu gymryd rhan yn y busnes mewn ychydig o achosion, gan fod 2% yn bwriadu ei redeg gyda ffermwr cyfranddaliadau pan nad ydynt yn cymryd rhan mor weithredol. Byddai cyfran debyg yn rhoi'r fferm i aelod nad yw'n aelod o'r teulu neu'n ei hailstrwythuro.

Mae'r arolwg yn dwyn allan yr ystadegyn hirhoedlog mai oedran cyfartalog ffermwyr yw 57 mlwydd oed. Roedd bron i draean o'r ymatebwyr yn 56-65 oed, gyda 24% arall yn hŷn na hynny, tra mai dim ond 14% oedd yn iau na 35. Mae oedran yn cael effaith ar gynllunio olyniaeth. Roedd y rhan fwyaf o'r rheini heb unrhyw gynllunio olyniaeth yn eu lle (63%) o dan 55 oed. Eu hieuenctid a'u diffyg plant oedd y rhesymau a roddodd ffermwyr dan 55 am beidio â rhoi cynlluniau ar waith.

O'r rhai a gymerodd ran yn yr arolwg, roedd 71% yn ddynion, sy'n awgrymu bod perchnogaeth fferm a rheolaeth busnes yn dal i gael ei dominyddu gan ddynion i raddau helaeth. Dywed Mr Burroughs: “Mae'n naturiol mai po hŷn ydych chi y mwyaf rydych chi'n meddwl am olyniaeth, ond gall cynllun olyniaeth hirdymor sy'n cynnwys cenedlaethau lluosog o'r teulu fod yn werthfawr iawn ac yn eich galluogi i sicrhau'r busnes.

“Er gwaethaf y ffigurau sy'n dangos bod ffermio yn dal i fod yn fusnes sy'n cael ei dominyddu gan ddynion iawn, rydym yn canfod bod mwy o fenywod yn cymryd rhan weithredol wrth arwain busnesau ac rydym yn disgwyl gweld llawer mwy o ferched ffermwyr yn y dyfodol.”

Mae'r CLA yn cynnig gwasanaeth cynllunio olyniaeth am ddim i'w aelodau. Mae'n dechrau gyda holiadur sy'n manylu ar y busnes, ei asedau, ei statws perchnogaeth, amgylchiadau'r teulu a'r hyn y mae'r aelod am ei gyflawni o'r broses.

Dywed Mr Burroughs: “Yna rydym yn trefnu galwad ffôn gyda'r aelod ac unrhyw bartïon eraill sydd â diddordeb, fel plant, maen nhw am eu gwahodd. Ar ôl trafodaeth lawn, rydym yn llunio adroddiad yn manylu ar y materion olyniaeth y mae'r teulu yn eu hwynebu ac yn awgrymu rhai atebion. Gall hyn gael ei ddefnyddio gan y teulu neu'r busnes yn eu cynllunio olyniaeth neu ei rannu â chynghorwyr proffesiynol, fel cyfreithwyr neu gyfrifwyr.”

Dywed Mr Burroughs fod cael plaid allanol i mewn yn helpu'r teulu i gymryd golwg wrthrychol ar y materion y mae'n eu hwynebu. Ar wahân i drafodaethau ynghylch pwy ddylai gymryd drosodd y busnes a sut y dylid rhannu asedau, materion treth yw un o'r cwestiynau olyniaeth pwysicaf. Adlewyrchir hynny yn yr arolwg, gyda 59% o'r ymatebwyr yn dweud eu bod yn pryderu am faterion treth sy'n ymwneud â chynllunio olyniaeth. “Mae ffermio yn elwa o fuddion treth sylweddol, gan gynnwys Rhyddhad Eiddo Amaethyddol a Rhyddhad Eiddo Busnes. Ond mae cynllunio yn allweddol i reoli treth. Ei wneud yn anghywir a gall fod yn gostus iawn.”

Efallai mai ewyllysiau yw'r dogfennau cyntaf sy'n dod i'r meddwl wrth feddwl am gynllunio olyniaeth, ond nid nhw yw'r unig rai.

Dylid ysgrifennu ewyllys hefyd gyda dogfennau busnes eraill mewn golwg. Ar gyfer partneriaethau, dylai fod cytundeb partneriaeth ysgrifenedig sy'n gwneud darpariaeth ar gyfer yr hyn sy'n digwydd os bydd partner yn marw, yn dod yn analluog neu'n dewis ymddeol. Os yw cwmni yn cael ei ddefnyddio, byddai erthyglau cwmni ac yn ddelfrydol cytundeb cyfranddalwyr, a ddylai gynnwys pwyntiau tebyg mewn perthynas â'r cyfarwyddwyr a'r cyfranddalwyr.

Yn y naill achos neu'r llall, dylid adolygu'r dogfennau hyn a'u diwygio, lle bo angen, er mwyn sicrhau eu bod yn cyd-fynd â'r hyn a benderfynwyd fel rhan o'r cynllun olyniaeth. Dylai ffermwyr sy'n rhentu tir hefyd sicrhau eu bod yn gwirio eu tenantiaethau i weld beth fydd yn digwydd pan fyddant yn marw neu os ydynt yn dymuno ymddeol. Pan fo tenantiaethau Deddf Daliadau Amaethyddol, mae'n arbennig o hanfodol bod paratoadau wedi'u gwneud i sicrhau y bydd gan yr olynydd a ddewiswyd hawl i gymryd y rhain ymlaen, lle bo hynny'n bosibl.